Как продавать домашние продукты законно: мёд, соленья, выпечку, молоко

Коротко: то, что вы вырастили в своём личном подсобном хозяйстве, — овощи, ягоды, мёд, яйца, молоко, мясо — можно продавать без регистрации ИП, а доход при соблюдении условий из Налогового кодекса не облагается НДФЛ. Это касается и переработки своего урожая: солений из своих огурцов, варенья из своих ягод. Если же вы готовите на продажу торты, выпечку или обеды, это уже производство, и самый простой легальный вариант — самозанятость. На продукцию животного происхождения нужны ветеринарные документы, и это главное, что стоит выяснить заранее.

Можно ли продавать продукцию ЛПХ без регистрации?

Да. По закону «О личном подсобном хозяйстве» (ст. 2) ЛПХ — это непредпринимательская деятельность, и продажа гражданином сельхозпродукции, произведённой и переработанной в своём хозяйстве, предпринимательством не считается. Регистрировать ИП или самозанятость для этого не нужно.

Важное слово — «своей». Если вы купили мёд у соседа и перепродаёте его с наценкой или закатываете огурцы, купленные на оптовом рынке, это уже не продукция вашего хозяйства, и правила для ЛПХ на такую торговлю не распространяются.

Нужно ли платить налог с продажи продукции подсобного хозяйства?

Как правило, нет. Пункт 13 статьи 217 НК РФ освобождает от НДФЛ доходы от продажи выращенной в личном подсобном хозяйстве на территории России продукции животноводства и растениеводства — в живом, натуральном или переработанном виде. Условий два, и выполняться они должны одновременно:

1. Общая площадь ваших участков не превышает максимального размера для ЛПХ. По закону о ЛПХ это 0,5 га, а регион своим законом может увеличить предел, но не более чем в пять раз. Какой лимит действует у вас, уточните в администрации.
2. Хозяйство ведётся без наёмных работников по трудовым договорам. Помощь родственников не мешает.

Подтверждает доход документ, который выдаёт орган местного самоуправления либо правление садоводческого или огороднического товарищества. В нём должно быть указано, что продукция произведена на участке, принадлежащем вам или членам вашей семьи, и какова общая площадь участков. Справку лучше получить заранее и хранить: она понадобится, если налоговая спросит, откуда деньги.

Мёд под это освобождение тоже подпадает: Минфин в своих разъяснениях относит пчеловодство к животноводству. Если условия не выполнены, например, участок больше лимита или вы наняли работника, доход в общем случае придётся задекларировать и заплатить с него налог.

Можно ли продавать домашнюю выпечку и торты?

Можно, но это уже не ЛПХ: вы готовите продукт на продажу из покупных муки, сливок и шоколада. Для небольшого домашнего производства подходит налог на профессиональный доход, то есть самозанятость. Основное, что о нём нужно знать (подробно — на сайте ФНС):

• ставка — 4% с доходов от физических лиц и 6% от ИП и организаций;
• доход — не больше 2,4 млн рублей за календарный год;
• нельзя нанимать работников по трудовым договорам;
• чек покупателю формируется в приложении «Мой налог»;
• продавать можно только то, что сделали сами: перепродажа покупных товаров под этот режим не подходит.

Есть ограничение, которое касается и продуктов: самозанятые не вправе продавать подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке. Если вы хотите продавать как самозанятый не выпечку, а, например, молочную продукцию или напитки, сначала уточните, не входит ли ваш товар в перечень маркируемых.

Статус самозанятого не снимает ответственности за качество. Готовьте в чистоте, следите за сроками и честно указывайте состав: если покупатель отравится, отвечать будете вы.

Можно ли продавать мёд без документов и нужна ли на него ветеринарная справка?

Мёд — продукция животного происхождения, поэтому на него распространяется ветеринарный контроль. Региональные ветеринарные службы в памятках для пчеловодов, как правило, перечисляют такие требования для продажи мёда:

• ветеринарно-санитарный паспорт пасеки — оформляется через районную станцию по борьбе с болезнями животных;
• регистрация пасеки в государственной ветеринарной системе «ВетИС» (её компоненты — «Цербер», «Меркурий») и учёт пчёл;
• лабораторные исследования мёда — партия проверяется, и по результатам оформляется ветеринарный документ в системе «Меркурий».

Для мёда, который вы едите сами или раздаёте родственникам, такие исследования не обязательны. Но как только мёд идёт на продажу, без документов вы рискуете и перед проверяющими, и перед покупателем, который спросит, откуда мёд и проверялся ли он. Точный порядок, стоимость анализов и сроки отличаются по регионам, поэтому начните со звонка в районную ветстанцию: там скажут, что именно нужно для вашей пасеки.

Какие документы нужны на молоко, яйца и мясо?

По закону «О ветеринарии» мясо, молоко, яйца и другие продукты животного происхождения проходят ветеринарно-санитарную экспертизу, которая определяет, пригодны ли они в пищу. Ветеринарные сопроводительные документы оформляются в электронном виде в системе «Меркурий».

Какой именно документ нужен, зависит от продукта, от того, как вы продаёте (на рынке, с рук, перекупщику), и от правил региона. Ветслужбы также напоминают, что животные должны быть учтены, а на продукцию от неучтённых животных ветеринарные документы не оформят. Поэтому правило простое: перед тем как продавать молоко, творог, яйца или мясо, обратитесь в районную станцию по борьбе с болезнями животных и уточните порядок для своего хозяйства. На рынках продукцию, как правило, проверяют в лаборатории ветеринарно-санитарной экспертизы прямо на месте.

Что лучше не продавать с рук?

• Грибы домашней переработки. В памятках Роспотребнадзора указано, что на рынке можно продавать только свежие и сушёные грибы, прошедшие проверку в лаборатории ветсанэкспертизы. Солёные, маринованные грибы, грибную икру и грибные консервы домашнего приготовления продавать не стоит: при домашнем консервировании есть риск ботулизма, а токсины ядовитых грибов не разрушаются ни при варке, ни при засолке.
• Мясо и молоко без ветеринарной проверки. Если не можете подтвердить, что животное здорово, а продукт проверен, лучше не рисковать.
• Домашний алкоголь. Наливки и самогон частному лицу продавать нельзя.
• Всё, в чём вы сами не уверены — вздувшиеся банки, продукты с истекающим сроком, то, что хранилось без холода.

Обычные домашние заготовки вроде солёных огурцов, квашеной капусты или варенья продают давно, но ответственность за их безопасность лежит на вас: чистые банки, проверенный рецепт, честная дата.

Как упаковать, подписать и хранить домашние продукты?

Покупатель доверяет тому, что выглядит аккуратно и понятно. Используйте чистую пищевую тару: стеклянные банки, пищевые контейнеры, пакеты для пищевых продуктов. На каждую упаковку наклейте этикетку:

• название продукта и вес или объём;
• состав — полностью, включая соль, сахар, специи, консерванты;
• аллергены: орехи, молоко, яйца, глютен, мёд;
• дату изготовления или сбора, для мёда — год сбора;
• условия и срок хранения, а для банок — сколько хранить после вскрытия;
• кто изготовил: имя и способ связаться.

Скоропортящееся — молоко, творог, мясо, торты с кремом — храните в холодильнике и передавайте покупателю в термосумке. Не берите заказ, если не успеваете отдать продукт свежим. Сырое молоко честно подписывайте как сырое и советуйте кипятить.

Как описать домашние продукты в объявлении?

Хорошее объявление отвечает на вопросы до того, как их зададут. Напишите:

• что это и откуда: «мёд с собственной пасеки», «огурцы со своего огорода»;
• состав и как приготовлено;
• дату изготовления или сбора и срок хранения;
• какие документы есть — например, ветеринарный документ на мёд;
• объём, фасовку, цену за килограмм или банку;
• как забрать: самовывоз, встреча в оговорённом месте.

Фотографии — только реальные: ваш продукт, ваши банки, при дневном свете. Размещайте объявление в подходящем разделе — Мёд, Соленья, Домашняя выпечка, — так его быстрее найдут покупатели из вашего города. Отвечайте на вопросы в чате на сайте: телефон давать не обязательно. Довольные покупатели оставят отзывы, и рейтинг в профиле со временем будет работать лучше любой рекламы.

Что будет, если продавать без документов?

За нарушение ветеринарных требований и за торговлю в неустановленных местах предусмотрена административная ответственность. Конкретные составы и размер наказания зависят от нарушения и региона. Кроме того, если покупатель отравится, продавец может отвечать за вред здоровью.

Чтобы спать спокойно: продавайте своё, держите справку о ЛПХ, оформите ветеринарные документы на мёд, молоко и мясо, а для тортов и выпечки зарегистрируйтесь как самозанятый. Если сомневаетесь в чём-то конкретном, уточните в районной ветстанции и налоговой — правила в регионах могут отличаться.